Jei dirbate UK statybų sektoriuje kaip CIS subcontractors, tikriausiai žinote, kad mokesčių tvarkymas gali būti gana sudėtingas. Nesvarbu, ar tik pradedate dirbti pagal Statybų Pramonės Schemos (CIS) sistemą, ar jau turite ilgametę patirtį, šiame vadove paaiškinsime, kaip teisingai deklaruoti mokesčius ir kaip susigrąžinti galimą permoką. Štai visa reikalinga informacija!
Kas yra CIS (Statybų Pramonės Schema)?
Statybų Pramonės Schema (CIS) – tai UK HMRC (mokesčių ir muitų tarnybos) sukurta sistema, skirta užtikrinti, kad statybų sektoriuje dirbantys asmenys ir įmonės laikytųsi mokesčių įstatymų.
Pagal CIS:
- Rangovai nuskaito 20% mokestį (arba 30%, jei nesate registruotas HMRC) nuo jūsų pajamų.
- Šie nuskaičiavimai naudojami jūsų pajamų mokesčiui ir socialinio draudimo įmokoms padengti.
Nors tai gali atrodyti sudėtinga, tinkamai tvarkomi CIS nuskaičiavimai gali būti naudingi. Dažnai subcontractors metų pabaigoje susigrąžina dalį permokėtų mokesčių.
Kas Privalo Registruotis kaip CIS Subcontractors?
Jei dirbate statybų sektoriuje kaip subcontractors, privalote registruotis CIS schemoje. Tai taikoma, jei:
- Esate savarankiškai dirbantis asmuo, teikiantis statybų paslaugas rangovui.
- Dirbate tokiose srityse kaip remontas, griovimas, žemės darbai, dažymas ar net teritorijos paruošimas.
- Esate sole trader arba dirbate per LTD kompanija.
Tačiau jei tik tiekiate medžiagas, dizainą ar įrangą (be darbo jėgos), jums gali nereikėti registruotis.
Kodėl CIS Subcontractors Reikia Pildyti Mokesčių Deklaraciją?
Nors dalis mokesčių jau yra nuskaičiuojama iš jūsų mokėjimų, kaip subcontractors vis tiek privalote pateikti Self Assessment mokesčių deklaraciją. Štai kodėl:
- Deklaruoti visas pajamas: CIS nuskaičiavimai apima tik rangovų mokėjimus. Jei turite kitų pajamų šaltinių, pavyzdžiui, privačius darbus, juos taip pat reikia deklaruoti.
- Atskaityti verslo išlaidas: Subcontractors turi teisę deklaruoti su darbu susijusias išlaidas, o tai gali sumažinti apmokestinamas pajamas ir padidinti grąžintiną sumą.
- Susigrąžinti mokesčius: Dažnai 20% nuskaičiavimas yra didesnis nei realiai priklausantis mokestis, ypač jei deklaruojate išlaidas. Deklaracija užtikrina, kad susigrąžinsite permoką.
Kaip Užpildyti CIS Mokesčių Deklaraciją?
Jei esate CIS subcontractors, mokesčių deklaravimas gali atrodyti sudėtingas, bet tai galima padaryti paprastai, jei laikysitės šių žingsnių:
- Registruokitės Self Assessment sistemoje per HMRC: Jei tai darote pirmą kartą, turite užsiregistruoti internetu ir gauti UTR (unikalų mokesčių mokėtojo kodą).
- Tvarkykite dokumentus visus metus:
- Laikykite savo mėnesines CIS išrašus (rangovai turėtų jums juos pateikti).
- Saugokite kvitus už įrankius, degalus, keliones ir apsauginę aprangą.
- Registruokite bet kokias papildomas pajamas.
- Surinkite visus reikalingus dokumentus prieš pildydami deklaraciją:
- UTR numerį, socialinio draudimo numerį ir CIS išrašus.
- Sąskaitas faktūras, kvitus ir banko išrašus, patvirtinančius jūsų išlaidas.
- Užpildykite Self Assessment formą (SA100): Įrašykite savo pajamas, CIS nuskaičiavimus ir išlaidas.
- Susigrąžinkite permoką: Jei jūsų CIS nuskaičiavimai viršija tai, ką turite sumokėti, HMRC grąžins jums permokėtą sumą.
Kokias Išlaidas Gali Atskaityti CIS Subcontractors?
Vienas iš pagrindinių privalumų pildant mokesčių deklaraciją yra galimybė atskaityti verslo išlaidas, kurios sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas. Štai dažniausiai atskaitomos išlaidos:
- Įrankiai ir įranga: Plaktukai, grąžtai, apsauginė apranga ir kiti būtini darbo įrankiai.
- Kelionės išlaidos: Degalai, parkavimas, viešojo transporto išlaidos, jei keliaujate tarp darbų vietų (išskyrus keliones iš namų į pastovią darbo vietą).
- Maitinimas ir apgyvendinimas: Jei dirbate toli nuo namų.
- Mokymai ir sertifikatai: Kursai ar kvalifikacijos, reikalingos jūsų darbui.
- Buhalterio paslaugos: Kaina už profesionalo pagalbą pildant deklaraciją.
Nepamirškite saugoti visų kvitų ir dokumentų. HMRC gali pareikalauti įrodymų, jei nuspręs patikrinti jūsų deklaraciją.
Kiek Mokesčių Mokėsite kaip CIS Subcontractors?
Mokamų mokesčių suma priklauso nuo to, ar esate registruotas CIS sistemoje:
- Jei registruotas: nuo jūsų mokėjimų nuskaičiuojama 20%.
- Jei neregistruotas: nuskaičiuojama 30%.
Patariame visada registruotis CIS sistemoje, kad išvengtumėte didesnio 30% tarifo. Jei turite permoką, galėsite ją susigrąžinti pateikę mokesčių deklaraciją.
Kaip Maksimaliai Susigrąžinti Permokėtus Mokesčius?
Štai keli patarimai, kaip gauti didesnę mokesčių grąžą:
- Sekite visas išlaidas: Kuo daugiau išlaidų galite atskaityti, tuo mažesnės bus jūsų apmokestinamos pajamos.
- Atskaitykite kilometrus: Jei naudojate savo automobilį darbui, galite atskaityti 45p už pirmus 10,000 mylių ir 25p už kiekvieną papildomą mylią.
- Naudokite buhalterio paslaugas: Profesionalus buhalteris gali padėti užtikrinti, kad deklaruojate viską, kas jums priklauso, ir gali rasti papildomų atskaitymų.
Kaip Mes Galime Padėti CIS Subcontractors
Word Consulting Ltd puikiai supranta, su kokiais iššūkiais susiduria CIS subcontractors. Mes turime ilgametę patirtį padedant klientams tvarkyti mokesčius, užtikrinant, kad jie laikytųsi HMRC reikalavimų ir maksimaliai susigrąžintų permokas.
Mūsų paslaugos apima:
- Mokesčių deklaracijų pildymą ir pateikimą.
- Visų galimų išlaidų atskaitymą, siekiant padidinti grąžintiną sumą.
- Nuolatinę paramą ir patarimus, kad jūsų finansai būtų tvarkingi.
Susisiekite su mumis šiandien!
CIS mokesčių deklaracijos pildymas neturi būti sudėtingas. Leiskite mums pasirūpinti dokumentais, kad galėtumėte sutelkti dėmesį į darbą statybų aikštelėje. Jei turite klausimų ar reikia pagalbos, kreipkitės į Word Consulting Ltd – mes pasirūpinsime, kad procesas būtų sklandus!